? Hoàn thuế GTGT với doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu và kinh doanh hàng không chịu thuế

Em chào cả nhà. Mọi người cho em hỏi chút ạ.
Bên em xuất khẩu gồm cả hàng xuất khẩu chịu VAT 0% và hàng giao thẳng không chịu VAT. Hàng giao thẳng em nhập khẩu cũng không có VAT và đã hạch toán riêng doanh thu 2 loại này. Vậy lúc em tính hoàn thuế thì để tính tỷ lệ VAT đầu vào được hoàn (DTXK chịu VAT 0%/ tổng DT), em có cần cộng DT hàng giao thẳng vào tổng Doanh thu để chia không ạ. Vì doanh thu hàng giao thẳng nhiều, nếu chia như vậy thì gần như là không được hoàn thuế luôn ạ! Em cảm ơn!
 

BinhOver

Điều hành viên
Bài viết
130
Thành tích
63
Kinh nghiệm
105
Bạn mới đang hạch toán doanh thu bóc tách nhưng đã tách riêng được thuế VAT đầu vào cho từng loại chưa?
 

SlimHa

Hội viên mới
Bài viết
4
Thành tích
1
Kinh nghiệm
0
Bạn ấy đang hỏi để tính phân bổ đầu vào cho kỳ hoàn mà ??/ Hàng giao thẳng bên bạn là gì vậy? có phải hàng tạm nhập tái xuất không?
 

SlimHa

Hội viên mới
Bài viết
4
Thành tích
1
Kinh nghiệm
0
Bên mình cũng hay làm hoàn nhưng không xuất hiện doanh thu không chịu thuế bạn ạ, trường hợp nếu bên bạn có doanh thu không chịu thuế thì đầu vào nghiễm nhiên không được khấu trừ, nếu bóc riêng được thì tốt không thì phân bổ. Trường hợp doanh thu thuộc loại không phải kê khai tính nộp thuế thì phân bổ theo công thức bình thường theo quy định.
 
Top